Налог в арбитраже трафика: ИП и Самозанятые, легализация заработка

WARNING! Эта статья не была написана по заказу ФНС! 

— Петь?

— А?

— Плоти нологи.

— Ну что ты начинаешь, нормально же общались.

Всех Петь, прочитавших этот текст, попрошу не обижаться. Имя взято рандомно, ситуация – из мема, мем—смешной, ситуация — страшная. Вот пример вопроса, заданного в одном из арбитражных чатов:

Страх, в принципе, обоснованный. Если суммы ваших транзакций покажутся банку подозрительными, то банк «стуканет» в налоговую, мол, а Петька-то имеет какие-то непонятные средства на карте, разберитесь, что там происходит.

Логика примерно такова

• Раз в месяц на карту падает 10-100 тысяч рублей – это, наверное, зарплата.
• Каждый месяц тебе отправляют 10-50 тысяч – это мама, видимо, помогает сыну.
• «Мелочь» до 10к вообще не берётся в расчёт. Человек купил себе кроссовки, тёще коробку конфет, коту корм и деду валенки. Никому такие денежные переводы по карте не интересны.

Зато неожиданные суммы свыше полумиллиона – очень даже интересуют ФНС. Даже если они и прибыли тремя частями в течение недели. Полмиллиона из ниоткуда не берутся. Доносы в Росфинмониторинг тоже.

Отсюда последствия:

• блок счетов;
• донос в налоговую;
• просьба от налоговой показать выписку со счёта. Если с ней не всё гладко, а на загородной вилле стоит Порш, в шкафу вещи от Prada, а официального места работы не существует – у налоговой будут вопросы. 

За неуплату налогов полагается штраф. Про это мы знаем. Попробуем разобраться, чем ещё чреваты конфликты с налоговой.

Карательные меры злостным налогоНЕплательщикам.

1. Пенни на вовремя не уплаченные налоги в 1/300 от ставки ЦБ.
2. Штрафы. Составляют от 100 до 300 тысяч рублей согласно 198 статьи УК РФ.  Может также составить размер зарплаты за год или два, в зависимости от серьезности нарушения. Если вы должны государству особенно много денег, то штраф может достичь полумиллиона. 
3. Принудительные работы. В зависимости от долга по налогам, от полугода до трёх лет. 
4. Лишение свободы на срок от года до трёх лет. 
5. Кстати, штраф начисляется сразу за три года, даже если вы арбитражите всего-то год.

Избежать проблем можно только вовремя заплатив все долги, связанные с налогами. Когда ты работаешь в компании, вопросов к самим сотрудникам не возникает – всеми отчислениями занимается начальство и бухгалтерия. Но что делать арбитражнику, работающему самому на себя?

Пока более-менее логичных способов честно платить налоги в России придумали два:

• оформиться как ИП;
• оформиться как самозанятый.

Расскажем подробнее про каждый вариант.

ИП: что это? 

ИП – Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, зарегистрировавшее свою предпринимательскую деятельность, но при этом не оформившее юридическое лицо. Относительно других вариантов оформления своего бизнеса, этот считается самой простой формой его ведения. 

Преимущества

• Упрощённое оформление. Не нужно множеста документов, как для ООО. Всё, что потребуется — паспорт, заявление о регистрации, квитанция об уплате госпошлины.
• Упрощено налогообложение. Чаще всего вы платите 6% от всего заработка и 13% налог на зарплату своих сотрудников, если они у вас есть (может быть, у вас  целая арбитражная команда).
• Минимальная цена регистрации. Госпошлина за открытие ИП в 2019 году – 800 р.

Недостатки 

• Много налоговых и страховых взносов. Вот некоторые из них:
  • страховой взнос – от 29 354 до 234 832 за год;
  • взносы по ОМС —  6 884 за год фиксировано;
  • налог на прибыль 6% от годового дохода;
  • отчисления по сотрудникам – от 13 до 22% (если они у вас есть).
• Взносы нужно платить, даже если нет прибыли.
• Бумажная работа – составление отчётов о том, что и когда было заработано.
• Если выплаты в валюте, нужен валютный счёт.
• ФНС может потребовать договор с партнёркой.
• ИП не принимает деньги на электронные кошельки. Только расчётный счёт.
• Из совсем опасного: если ты работаешь с подозрительной партнёркой, банк может принять за обнальщика и тоже заблокировать.

ИП станет хорошим выбором, если ты стабильно зарабатываешь в месяц больше 500 000 р. и работаешь с командой арбитражников, которым тоже хочется быть законопослушными гражданами. 

В любом случае, будь готов, что, если по каким-то причинам доход резко снизится, из-за взносов, которые являются обязательными и не зависят от прибыли, ты уйдёшь в минус тут же. 

 Самозанятый: что это?

Самозанятые – все, кто работает на себя, в том числе и ИП, но при этом не имеют сотрудников и платят налоги по упрощённой системе. 

Неоднозначность самого статуса

В федеральном законе говорится, что это «лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приёму (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц» не могут быть самозанятыми.

С другой стороны, в рубрике Вопросы и ответы приложения «Мой налог» написано, что можно получать оплату не только от физических (людей, с которыми работаешь), но и от юридических лиц (компаний, фирм, и т.п.) и индивидуальных предпринимателей (даже иностранных). Ставка налога на профессиональный доход при этом составит 6%.

Выходит, что работать как самозанятыми с ИП и компаниями можно, но не как их агент. Если учитывать, что в арбитраже трафика арбитражник не является агентом, а размещает рекламу на своих площадках, в этом случае агентом выступает партнёрка, а не сам арбитражник. Он только работает с партнёркой по договору-оферте, и потому может быть самозанятым. 

Какие плюсы?

• Нагрузка на человека меньше, чем, скажем, у ИП. Тут меньше ставок, меньше налогов, проще регистрироваться. Скачал приложение «Мой налог» — и все. 
• Нет дополнительных сборов. Если нет прибыли, то не нужно ничего платить государству. 
• Не нужен расчётный счёт и не надо подавать налоговую декларацию. 
• Ваши доходы будут официально подтверждены, а значит проще оформить кредит или ипотеку.

Минусы

• Лимиты. 200 тысяч в месяц – это максимум, который можно зарабатывать таким образом. В год – чуть меньше 2,5 миллионов. 
• Налоги всё же надо платить.
• Система новая, экспериментальная и явно ещё покажет свои недочёты. Но пока что для тех, кто арбитражит на необольших объемах, она будет гораздо выгоднее , чем ИП.
• Самозанятые считаются не самой экономически выгодной прослойкой государства, и поэтому со временем их могут «прижать».

Как хранить деньги за рубежом 

Разумеется, можно вообще не хранить денег в России. Но при этом, по хорошему, всё равно придётся отчитываться налоговой об их существовании. 

В начале августа 2019 года президент подписал закон о либерализации валютных операций. С 2020 года можно будет хранить до 600 000 р. на счету за рубежом, при условии, что он открыт в одной из стран входящих в ФАТФ и ОСР.

Вместе с этим учтите, что по старому закону, нужно отчитываться о счетах 1 июня года, который идёт за ответным (за 2019 год подаёте документы 1 июня 2020). В новом законе не оговорены условия для счетов, открытых до 2020 года, поэтому за всё, что вы отложили до него, нужно будет всё же отчитаться. 

Валютное законодательство действует по принципу: всё, что не запрещено, то разрешено.

Поэтому на счёт вы можете закидывать:

• до 2020 — деньги за продажу любой недвижимости и транспорта нерезидентами РФ, а также кредиты, взятые в ФАТФ или ОСР, ренту за сдачу зарубежного жилья, доходы от ценных бумаг — в странах, где нет автообмена налоговой информацией с РФ;
• все прочие отчисления — в странах где этот обмен есть;
• После 2020 года все, что угодно. 

Штрафы

За незаконные операции — 75-100% от суммы, на которую совершена операция.

За отсутствие отчёта о закрытии и открытии счёта — до 5000 р., если в этом совершена ошибка, до 1500 р. За задержку отчёта — до 3000.

Есть ещё варианты решения этой проблемы.

• Вывод денег в такие платёжные системы типа ePayments, Киви и т.д. Придётся завести их карточки (там, где есть), но зато никакого отслеживания со стороны налоговой. 
• Завести зарубежную карту и выводить на неё. Если у вас двойное гражданство, то этот вариант подойдет просто отлично, но рискуете столкнуться с налоговой другой страны.

Как легализовать арбитраж трафика в Беларуси

А теперь отойдем от российских реалий и обсудим, как в 2020 году легализовать арбитраж трафика в республике Беларусь. Здесь тоже есть свои подводные камни, о которых стоит упомянуть.

Для легализации дохода потребуется открыть ИП. Сделать это нужно в городском (или районном) исполнительном комитете. На деле придется заполнить заявление и определить основной тип своей деятельности, то есть арбитраж трафика для любого ИП не подойдет. В заявлении указывается код деятельности по ОКВЭД. Обычно в качестве ОКВЭД для арбитража трафика выбирают пункт 73.11 «Рекламная деятельность».

После регистрации ИП вам потребуется отчитываться перед налоговой каждый квартал. Также нужно будет уплатить налог по упрощёнке. Еще одна особенность – самостоятельные ежегодные взносы в ФСЗН:

• 29% на пенсионное страхование;
• 6% на социальное страхование.

Как некоторые люди не платят налоги

Редакция ZorbasMedia публикует это раздел исключительно в ознакомительных целях. То, что описывается ниже — нарушение налогового законодательства и закона в целом. 

• Не превышают лимит на карте больше чем на 500 000 р.
• Не обналичивают больше 50 000 за раз.
• Заводят карточки в разных банках, и закидывают деньги на них частями.
• Регистрируют карты на родственников в разных банках и выводят через них.

Про эти методы говорили в чате канала @arbitraj_chat. Об их эффективности и безопасности можете судить сами. Отдавать свои деньги государству обидно и не хочется, но, если ваш доход уже перепрыгнул отметку в полмиллиона в месяц, значит, пора реально задуматься о его легализации.

А теперь небольшое опрос: какое решение выбрали вы?